સરકારી કચેરીઓ દ્વારા GST હેઠળ TDS કપાત અને જમા કરવાની કાર્યપદ્ધતિ l Procedure for Deduction and Deposit of GST-TDS by Government Offices

 

GST TDS • DDO • CPIN • GSTR-7 • 28-09-2018

🧾 સરકારી કચેરીઓ દ્વારા GST હેઠળ TDS કપાત અને જમા કરવાની કાર્યપદ્ધતિ

ગુજરાત સરકાર • નાણા વિભાગ • DDO / Treasury Compliance Guide

28-09-2018પરિપત્ર તારીખ

01-10-2018GST-TDS અમલ

GSTR-7 / 7AReturn & Certificate

📌 સરળ સાર

GST કાયદાની કલમ 51 હેઠળ TDSની જોગવાઈ તા. 01-10-2018થી અમલમાં આવતાં ગુજરાત સરકારના ઉપાડ અને વહેંચણી અધિકારીઓ (DDOs) માટે GST-TDSની કપાત, bill preparation, CPIN/challan generation, e-Payment/NEFT-RTGS/OTC મારફત જમા, accounting record અને GSTR-7 return અંગે આ પરિપત્રમાં વિગતવાર સૂચનાઓ આપવામાં આવી છે.

01

IFMSમાં Bill બનાવવાની પ્રક્રિયા

DDOએ આવક અને ખર્ચ માટે અધિકૃત ધારવાના સંબંધિત bill IFMSમાં હાલની પદ્ધતિ મુજબ બનાવવાના છે. Vendor/contractorને ચૂકવવાની net amount અને GST-TDSની કપાત billમાં યોગ્ય રીતે દર્શાવવાની છે.

02

CPIN — Challan Identification Number

દરેક TDS payment માટે GST Portal પર challan બનાવવાનું છે. Portal પર જરૂરી વિગતો દાખલ કર્યા પછી CPIN generate થાય છે. અલગ payment માટે અલગ CPIN બનાવવાનો છે.

03

GST-TDS જમા કરવાની ત્રણ Payment Modes

e-PaymentOnline payment mode

NEFT / RTGSRBI PAD / banking route

OTCOver the Counter

04

e-Payment માટે ખાસ સૂચના

Page 2 મુજબ e-Payment માટે IFMS billમાં GST-TDS amountની bank details દર્શાવવાની અને Vendor Masterમાં જરૂરી account/CPIN તથા RBI/PAD સંબંધિત વિગતોનો ઉપયોગ કરવાની પ્રક્રિયા સમજાવવામાં આવી છે. TDSની રકમ મૂળ gross billમાંથી deduct કરીને net payment કરવાની illustrative calculation પણ આપવામાં આવી છે.

05

એક Payment = એક CPIN

મહત્વપૂર્ણ Control: દરેક payment માટે અલગ CPIN generate કરવો. એકવાર payment કર્યા પછી સંબંધિત party/vendor entry delete ન કરવી; તે જ CPINનો અન્ય payment માટે પુનઃઉપયોગ ન કરવો.

06

GST-TDS Compliance Workflow

Bill / Vendor

TDS Deduction

CPIN / Challan

Deposit

GSTR-7 → 7A

07

GSTR-7 & GSTR-7A

GSTનું માસિક Return Form GSTR-7 file કર્યા પછી vendor/deductee માટે GST Portal પરથી TDS Certificate — Form GSTR-7A generate કરી શકાય છે. પરિપત્રમાં સંબંધિત accounting/record timely maintain કરવાની જવાબદારી પણ DDO પર મૂકવામાં આવી છે.

08

Annexure-A — DDO Record

Column	Record to maintain
GSTIN	Deducteeનો GSTIN
Trade Name	Vendor/Deducteeનું નામ
Amount	જે રકમ પર tax deducted થયો તે payment amount
Integrated Tax	IGST
Central Tax	CGST
State/UT Tax	SGST / UTGST
Total	કુલ TDS

09

PDFમાં આપેલી Visual Guide

Pages 4–9માં GST Portalના screenshots સાથે Services → Payments → Create Challan, GSTIN/Other ID entry, NEFT/RTGS selection, challan generation અને Over-the-Counter payment selectionની step-by-step visual guidance આપવામાં આવી છે. Page 10માં GSTR-7 માટે DDOએ maintain કરવાના Annexure-A recordનું format છે.

10

Quick Reference

બાબત	પરિપત્ર મુજબ
વિભાગ	નાણા વિભાગ, ગુજરાત સરકાર
તારીખ	28-09-2018
GST-TDS effective date	01-10-2018
કાયદાકીય આધાર	GST Act — Section 51
Challan ID	CPIN
Monthly return	GSTR-7
TDS certificate	GSTR-7A
DDO record	Annexure-A

📄 મૂળ 10-Page GST-TDS Circular + Portal Guide

DDO દ્વારા GST-TDS કપાત અને જમા કરવાની પ્રક્રિયા • 28-09-2018

👁 મૂળ પરિપત્ર જુઓ⬇ PDF Download

?

FAQ

GST-TDS ક્યારથી અમલમાં આવ્યો?

પરિપત્ર મુજબ GST Actની Section 51 હેઠળ TDSની જોગવાઈ 01-10-2018થી અમલમાં આવી.

CPIN શું છે?

CPIN = Common Portal Identification Number / GST Portal પર challan generate કરતી વખતે મળતો payment identifier.

DDOએ કયું monthly return file કરવાનું?

Form GSTR-7; તે file થયા પછી TDS Certificate Form GSTR-7A ઉપલબ્ધ થાય છે.

DDO BILL → GST-TDS DEDUCTION → CPIN → DEPOSIT → GSTR-7 → GSTR-7A

Government GST-TDS Compliance Framework

Disclaimer: આ લેખ તા. 28-09-2018ના પરિપત્રનું administrative summary છે. GST provisionsમાં સમયાંતરે સુધારા થતા હોવાથી actual deduction, threshold, rate, return due date અથવા payment procedure માટે current GST law/notifications/circulars અને Finance Department instructions ચકાસવા.

GST TDS • DDO • CPIN • GSTR-7 • 28-09-2018

🧾 Procedure for Deduction and Deposit of GST-TDS by Government Offices

Government of Gujarat • Finance Department • DDO / Treasury Compliance Guide

28-09-2018Circular Date

01-10-2018GST-TDS Effective

GSTR-7 / 7AReturn & Certificate

📌 Executive Summary

With GST-TDS under section 51 becoming effective from 01-10-2018, this circular gives detailed instructions to Gujarat Government Drawing and Disbursing Officers (DDOs) for deduction of GST-TDS, bill preparation, CPIN/challan generation, deposit through e-Payment/NEFT-RTGS/OTC, record keeping and filing GSTR-7.

01

Bill Preparation in IFMS

The DDO is to prepare the relevant expenditure bill in IFMS as per the existing procedure, correctly reflecting the net amount payable to the vendor/contractor and the GST-TDS deduction.

02

CPIN — Challan Identification Number

For each TDS payment a challan is to be created on the GST Portal. After entering the required details, a CPIN is generated. A separate CPIN is required for each payment.

03

Three Modes for Depositing GST-TDS

e-PaymentOnline payment mode

NEFT / RTGSRBI PAD / banking route

OTCOver the Counter

04

Special Instructions for e-Payment

Page 2 explains the IFMS/banking treatment for GST-TDS deposited through e-Payment, including use of the relevant CPIN and RBI/PAD details. It also provides an illustrative calculation showing deduction of TDS from the gross bill and payment of the net amount.

05

One Payment = One CPIN

Important Control: Generate a separate CPIN for every payment. After payment, the relevant party/vendor entry should not be deleted and the same CPIN should not be reused for another payment.

06

GST-TDS Compliance Workflow

Bill / Vendor

TDS Deduction

CPIN / Challan

Deposit

GSTR-7 → 7A

07

GSTR-7 & GSTR-7A

After filing the monthly GST return in Form GSTR-7, the TDS Certificate — Form GSTR-7A can be generated from the GST Portal for the vendor/deductee. The circular also places responsibility on the DDO to maintain the relevant accounting records in a timely manner.

08

Annexure-A — DDO Record

Column	Record to maintain
GSTIN	GSTIN of deductee
Trade Name	Vendor/Deductee trade name
Amount	Amount paid on which tax was deducted
Integrated Tax	IGST
Central Tax	CGST
State/UT Tax	SGST / UTGST
Total	Total tax deducted

09

Visual Guide Included in the PDF

Pages 4–9 contain GST Portal screenshots showing Services → Payments → Create Challan, GSTIN/Other ID entry, NEFT/RTGS selection, challan generation and Over-the-Counter payment selection. Page 10 contains the Annexure-A record format to be maintained by the DDO for GSTR-7.

10

Quick Reference

Item	As per circular
Department	Finance Department, Government of Gujarat
Date	28-09-2018
GST-TDS effective date	01-10-2018
Legal basis	GST Act — Section 51
Challan ID	CPIN
Monthly return	GSTR-7
TDS certificate	GSTR-7A
DDO record	Annexure-A

📄 Original 10-Page GST-TDS Circular + Portal Guide

GST-TDS Deduction & Deposit Procedure for DDOs • 28-09-2018

👁 View Original Circular⬇ PDF Download

?

FAQ

When did GST-TDS become effective?

According to the circular, TDS under Section 51 of the GST Act became effective from 01-10-2018.

What is CPIN?

CPIN = Common Portal Identification Number / the payment identifier generated while creating a challan on the GST Portal.

Which monthly return is filed by the DDO?

Form GSTR-7; after filing it, TDS Certificate Form GSTR-7A becomes available.

DDO BILL → GST-TDS DEDUCTION → CPIN → DEPOSIT → GSTR-7 → GSTR-7A

Government GST-TDS Compliance Framework

Disclaimer: This is an administrative summary of the circular dated 28-09-2018. As GST provisions are amended from time to time, verify current GST law, notifications/circulars and Finance Department instructions for the applicable deduction, threshold, rate, return due date and payment procedure.

સરકારી કચેરીમાં GST TDS કેવી રીતે કપાત અને જમા કરવો? | DDO Guide Gujarat, GST TDS Deduction by DDO Gujarat | CPIN, GSTR-7 & GSTR-7A, gst-tds-deduction-ddo-gujarat-gstr7-cpin, ગુજરાત સરકારના DDO માટે GST-TDS deduction, IFMS bill, CPIN challan, e-Payment, NEFT/RTGS, OTC, GSTR-7 return અને GSTR-7A certificate અંગે નાણા વિભાગની પ્રક્રિયા., GST TDS Gujarat, DDO GST TDS, Government GST TDS, GSTR-7 Gujarat, GSTR-7A, CPIN GST, GST Challan DDO, IFMS GST TDS, GST, GST TDS, DDO, GSTR-7, GSTR-7A, CPIN, IFMS, Finance Department, Gujarat Government, Treasury, GST-TDS Deduction & Deposit by Government DDO | Gujarat Circular 2018, GST TDS for DDO Gujarat | CPIN, GSTR-7, GSTR-7A & Payment Process, gst-tds-ddo-gujarat-cpin-gstr7-payment-process, Gujarat Finance Department procedure for GST-TDS by Government DDOs covering IFMS bills, CPIN challans, e-Payment, NEFT/RTGS, OTC, GSTR-7 and GSTR-7A., Government DDO દ્વારા GST-TDS compliance માટે IFMSમાં bill તૈયાર કરી TDS deduct કરવાનું, GST Portal પરથી અલગ CPIN/challan generate કરીને prescribed payment modeથી રકમ જમા કરવાની અને માસિક GSTR-7 file કર્યા બાદ GSTR-7A TDS Certificate generate કરવાની પ્રક્રિયા અનુસરવાની રહે છે.